상가 세금 총정리 (취득세, 부가가치세, 보유세, 종합부동산세, 종합소득세, 양도소득세)

안녕하세요.

오늘은 상가의 세금을 정리하는 시간을 가지도록 하겠습니다.

 

요즘, 정부의 주택에 대한 부동산 규제로, 상업, 업무용 부동산 매매가 증가하고 있습니다.

여기서 말하는 상업, 업무용 부동산이란,

상가, 지식산업센터와 같은 상업 시설 부동산을 의미합니다.

 

아무래도, 세금적인 부분에서 유리한 부분이 있지 않나 생각해 봅니다.

 

그렇다면 상가 투자시 세금을 한번 정리해 보도록 하겠습니다.

 

부동산 세금을 계산할때는 아래와 같이 3가지 단계에서 발생을 하게 됩니다.

취득시(취득세) -> 보유시(부가가치세, 보유세, 종합소득세, 종합부동산세) -> 매매시(양도소득세)

이제, 취득시 부터 하나하나 상가의 세금에 대해서 알아 보도록 하겠습니다.

1. 샹가 취득세 정리

상가 취득세는 4.6%입니다.

주택 외 부동산의 취득세는 4%인데, 농어촌특별세 0.2%와 지방교육세 0.4%가 추가되어서

최종적으로 4.6%의 취득세를 내야 합니다.

 

2. 보유세

보유세는 매년 1회 부과합니다.

6월 1일 기준의 소유자는 재산세를 납부해야 합니다.

상가는 위에서 말씀드린것 처럼 주택 외 부동산 입니다.

따라서 건물분과 토지분이 각각부가 됩니다.

건물분은 7월 납부이며, 토지분은 9월납부 입니다.

 

1) 납부 세율

- 건물분 : 0.25%

- 토지분 : 0.2~0.4%

 

2) 보유세 계산

* 상가의 기준시가가 3억일 경우

건물 시가표준액 = 2억

토지의 공시지가 = 1억

- 건물분 =  2억 x 공정시장가액비율(70%) x 0.0025

건물분 = 350,000원

- 토지분 = 1억 x  공정시장가액비율(70%) x 0.002

토지분 = 140,000원

3. 종합부동산세

상가는 별도합산토지입니다.

즉 위와같이 80억 공제가 들어가기 때문에

80억이 넘지 않는 경우는 납부하지 않습니다.

 

4. 부가가치세

부가가치세는 월세의 10%를 납부해야함

예를들어 130만원 상가월세를 받는경우

상가를 빌려서 쓰는 사람은

130만원(월세) + 13만원(부가가치세) = 143만원

을 상가 주인에게 납부해야 합니다.

 

상가 주인은 13만원 x 12개월 = 156만원을 

부가가치세로 2번 나누어서 납부합니다.

상반기(7월), 하반기(1월) 

 

5. 종합소득세

상가 임대에 대한 소득세를 납부해야 합니다.

신고기간은 5월이고

납부기가은 8월입니다.

종합소득세를 계산하는 방법은 아래 글을 참고해 주세요.

제가 예전에 쓴 글입니다.

https://embeddedchallenge.tistory.com/190

종합소득세 세율, 과세표준, 계산방법 정리

 

6. 상가 양도소득세

상가의 양도소득세 계산은 아래 내용을 참고해 주시기 바랍니다.

https://embeddedchallenge.tistory.com/246

상가 가치 평가 방법, 취득세, 양도세 계산방법 정리

 

상가를 하나 매입하는 것도 세금 내는 것이 쉽지 않네요.

저는 개인적으로 상가를 매입하시고 어려움을 겪은 분을 보았습니다.

궁금해서, 물어보니까

월세도 안내고, 계속 도망 다니는 사람들이 있다고 말씀하셨습니다.

 

그리고 어떤분은

상업이 활성화 되지 않은 지역에서 상가를 매입하였는데

아직도 상가에 들어오는 사람이 없어서, 이자를 계속 내고 있다는 소식을 들었습니다.

 

상가는 하이리크스 투자이기 때문에

상가 매입시 신중을 기여하시기 바랍니다.

 

그럼 오늘 포스팅은 이것으로 마무리하도록 하겠습니다.

감사합니다.